Чтобы речичане были в курсе. Имущественные налоги: особенности уплаты в 2024 году и кому положены льготы

Белорусам до 15 ноября нужно уплатить три вида имущественных налогов – транспортный, земельный и на недвижимость. Выполнять эту обязанность станет удобнее – в стране вводится единый имущественный платеж. Что нужно знать об этом новом способе уплаты, кто может рассчитывать на льготы и какие еще нюансы стоит учесть.

Как узнать сумму налогов

Все налоги уплачиваются за прошлый календарный год, то есть в 2024 году за 2023-й. Налоговые органы самостоятельно получают информацию об объектах налогообложения, о правах плательщика на различные налоговые льготы, производят расчет налогов. И 1 августа начинают направление извещений на уплату физическими лицами имущественных налогов. В соответствии с законодательством данные извещения будут направляться плательщикам до 1 октября. Одно извещение содержит в себе все, что очень удобно. Не надо, как несколько лет назад, получать несколько извещений от различных районных инспекций. Плательщик сразу увидит все объекты налогообложения, расчет налога по каждому из них и общую сумму налога, подлежащего уплате. В извещении дополнительно размещается код быстрого платежа для системы ЕРИП, а также QR-коды для уплаты.

Те физлица, у которых есть личный кабинет плательщика и которые согласились на получение извещений электронным способом, дополнительно к бумажной версии получат еще электронное извещение.

Сервисы по уплате единого имущественного платежа в личном кабинете физического лица, а также в системе ЕРИП будут доступны в ближайшие дни.

В случае если физлицо потеряло извещение или не получило, но хочет досрочно уплатить налоги, достаточно знать учетный номер плательщика. По нему можно уточнить подлежащую уплате сумму. Учетный номер можно найти посредством сервиса «Сведения из государственного реестра плательщиков» на сайте налоговых органов Беларуси.

Единый имущественный платеж

В 2024 году впервые три вида имущественных налогов будут уплачены единым имущественным платежом. Это не новый налог, это общая сумма всех трех налогов, которые уплачивает физлицо. Это сделано для удобства плательщиков. Ранее, до введения этого механизма, необходимо было уплачивать каждый налог в отдельности. Это приводило к сложностям. Нужно было несколько раз перейти по дереву ЕРИП, это отнимало много времени. Бывали и ситуации, когда физлица уплачивали налоги не на тот бюджет, это влекло за собой бюджетные перезачеты. Проведена значительная работа, и теперь платеж проходит одной суммой.

Но это не значит, что после получения извещения нужно уплатить всю сумму за раз. Как и раньше, налоги можно уплатить частями. Налажено взаимодействие с ЕРИП. Если плательщик получил извещение, допустим, на сумму Br100, он может сразу уплатить Br10. Буквально через минуту, зайдя в ЕРИП повторно, он уже увидит остаток задолженности. Данные будут обновляться не через день-два, а оперативно, в режиме онлайн.

Налог на недвижимость и земельный налог

Налог на недвижимость уплачивает самая массовая категория людей – те, у кого есть квартира, жилой дом, дача, садовый домик, гараж, машино-место. Земельный налог – владельцы земельных участков.

В 2024 году плательщикам нужно учесть важный нюанс. Раньше налог на недвижимость и земельный налог уплачивались в течение года за текущий год. Затем было принято решение, что эти налоги будут уплачиваться по завершении года. 2022 год стал переходным периодом. Граждане в 2022-м заплатили авансовый платеж в размере 50% от суммы. А к ноябрю 2023 года они сделали окончательную доплату до годовой суммы. Теперь налог будет уплачиваться за предыдущий год, то есть в 2024 году за 2023-й. Так будет и в последующие годы. Так что в этом году мы уплачиваем полноценную сумму. Чтобы не было никаких сомнений, это не двукратное увеличение суммы налога, это именно полноценная оплата за весь год. Поэтому никого не должно смущать, что суммы изменились.

Есть ряд льгот по налогу на недвижимость и земельному налогу. Причем плательщикам не нужно подавать информацию: налоговые органы сами собирают эти данные и предоставляют льготы при расчете налогов. Только если какая-то льгота не была предоставлена, тогда нужно связаться с налоговой, всё уточнить и подать документы, если нужно.

С 2022 года отменена льгота в отношении одной квартиры, поэтому все владеющие даже одной квартирой платят налог на недвижимость. Однако льгота сохранена для социально уязвимых категорий населения. Это лица, достигшие общеустановленного пенсионного возраста либо возраста, дающего право на более раннюю пенсию, а также инвалиды I и II группы, несовершеннолетние дети, военнослужащие срочной и альтернативной службы.

Эти категории освобождаются от налога в отношении одной квартиры, а также одного жилого дома. Поэтому, если, например, у пенсионера в собственности имеется одна квартира и один жилой дом, он не платит налог на недвижимость ни по одному, ни по второму объекту. Только если у пенсионера будет, например, две квартиры, два дома, то он уплачивает налог только за вторую квартиру или за второй дом.

Члены многодетной семьи (в которой на воспитании находятся не менее трех детей в возрасте до 18 лет) освобождены полностью от налогов на любое количество квартир и жилых домов. Кроме того, и пенсионеры, и члены многодетной семьи, другие льготные категории освобождены от уплаты налога в отношении любого количества принадлежащих им садовых домиков, дач, гаражей, машино-мест.

Предусмотрены и другие льготы, например, в отношении недвижимости, расположенной в сельской местности, принадлежащей лицам, проживающим на селе, работающим там в учреждениях образования, здравоохранения, культуры.

По земельному налогу льготы аналогичные. Если пенсионер владеет одним земельным участком, предоставленным для обслуживания жилого дома, то данный земельный участок освобождается от налогообложения. И если у пенсионера есть одна квартира, один жилой дом, один земельный участок, то, поскольку у него все объекты освобождены от налогов, извещение в его адрес даже не направляется. А второй дом и земельный участок пенсионера облагаются налогами.

Транспортный налог

С 2021 года в Беларуси вместо государственной пошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении введен транспортный налог. Им облагают авто, зарегистрированные за физическими лицами в органах ГАИ, то есть независимо от того, кто пользуется автомобилем, тот, на кого зарегистрировано авто, обязан уплатить налог. Транспортный налог определяется в фиксированных ставках за каждое транспортное средство в зависимости либо от его разрешенной максимальной массы, либо от количества посадочных мест. Ставки транспортного налога для физических лиц по сравнению с прошлым годом не индексировались, не повышались.

При транспортном налоге также применяются различные налоговые льготы, но немного в ином виде. Так, от налога освобождаются транспортные средства, выпущенные до 1992 года, а также электромобили, приводимые в движение исключительно электрическим двигателем. Льгота для электромобилей предоставляется вплоть до конца 2025 года. Также не требуется уплачивать налог в отношении транспортных средств, которых владельцы лишились в результате противоправных действий других лиц: кражи, угона. Но это необходимо подтверждать сведениями уполномоченного органа. Как правило, налоговые органы получают данные напрямую от МВД, но, если по какой-то причине эта информация не поступила, физическому лицу необходимо об этом сообщить и предоставить документы.

Также физлицам не требуется уплачивать налог на транспортные средства, которые специально оборудованы для использования инвалидами и имеют соответствующую запись в свидетельстве о регистрации.

Ставка налога понижается на 50%, если транспортное средство зарегистрировано в органах ГАИ на пенсионера по возрасту, инвалида I–II группы, ветерана, родителя в многодетной семье. Но есть одно важное условие: у такого лица должно быть действительное водительское удостоверение соответствующей категории. Для инвалидов III группы ставка транспортного налога понижается на 25% при том же условии.

Срок уплаты имущественных налогов – не позднее 15 ноября 2024 года. По истечении этого срока будут начислены пени и могут быть применены меры административной ответственности.

При возникновении вопросов обращайтесь в инспекцию МНС Республики Беларусь по Речицкому району по адресу: пл. Октября, 4, или по телефонам: 3-07-48, 2-99-30, 3-03-11.